ATTIVO

Sezione 1 - Cassa e disponibilità liquide - Voce 10

1.1 Cassa e disponibilità liquide: composizione

  31.12.2015 31.12.2014
a) Cassa 34 24
b) Depositi liberi presso Banche Centrali - -
Totale 34 24

Sezione 2 - Attività finanziarie detenute per la negoziazione - Voce 20

2.1 Attività finanziarie detenute per la negoziazione: composizione merceologica

Voci/Valori 31.12.2015 31.12.2014
  Livello 1  Livello 2  Livello 3  Livello 1  Livello 2  Livello 3 
A. Attività per cassa            
1. Titoli di debito - - - - - -
1.1 Titoli strutturati - - - - - -
1.2 Altri titoli di debito - - - - - -
2. Titoli di capitale - - - - - -
3. Quote di O.I.C.R. - - - - - -
4. Finanziamenti - - - - - -
4.1 Pronti contro termine attivi - - - - - -
4.2 Altri - - - - - -
Totale A - - - - - -
B. Strumenti derivati            
1. Derivati finanziari - - 259 - - -
1.1 di negoziazione - - 259 - - -
1.2 connessi con la fair value option - - - - - -
1.3 altri - - - - - -
2. Derivati creditizi - - - - - -
2.1 di negoziazione - - - - - -
2.2 connessi con la fair value option - - - - - -
2.3 altri - - - - - -
Totale B - - 259 - - -
Totale (A+B) - - 259 - - -

2.2 Attività finanziarie detenute per la negoziazione: composizione per debitori/emittenti

Voci/Valori 31.12.2015 31.12.2014
A. Attività per cassa    
1. Titoli di debito - -
a) Governi e Banche Centrali - -
b) Altri enti pubblici - -
c) Banche - -
d) Altri emittenti - -
2. Titoli di capitale - -
a) Banche - -
b) Altri emittenti: - -
- imprese di assicurazione - -
- società finanziarie - -
- imprese non finanziarie - -
- altri - -
3. Quote di O.I.C.R. - -
4. Finanziamenti - -
a) Governi e Banche Centrali - -
b) Altri enti pubblici - -
c) Banche - -
d) Altri soggetti - -
Totale A - -
B. Strumenti derivati    
a) Banche    
- fair value 259 -
b) Clientela - -
- fair value - -
Totale B 259 -
Totale (A+B) 259 -

Sezione 4 - Attività finanziarie disponibili per la vendita – Voce 40

4.1 Attività finanziarie disponibili per la vendita: composizione merceologica

Voci/Valori 31.12.2015 31.12.2014
  Livello 1  Livello 2  Livello 3  Livello 1  Livello 2  Livello 3 
1. Titoli di debito 3.216.832 - - 229.355 - 513
1.1 Titoli strutturati - - - - - 513
1.2 Altri titoli di debito 3.216.832 - - 229.355 - -
2. Titoli di capitale - - 4.701 - - 13.457
2.1 Valutati al fair value - - 4.030 - - 10.413
2.2 Valutati al costo - - 671 - - 3.044
3. Quote di O.I.C.R. - - - - - -
4. Finanziamenti - - - - - -
Totale  3.216.832 - 4.701 229.355 - 13.970

Gli “altri titoli di debito” di livello 1, sono riferiti a titoli di Stato italiani a tasso fisso se di brevissima durata o a tasso variabile se con scadenza a medio termine.

Tali titoli sono stati utilizzati prevalentemente per operazioni di pronti contro termine di breve/brevissimo periodo con controparti bancarie, su piattaforma MTS o su Eurosistema.

L’incremento dei titoli di debito è principalmente ascrivibile alla riclassifica da HTM ad AFS del portafoglio titoli di Stato quale conseguenza dell’operazione di riassetto perfezionata nel mese di aprile 2015, commentata nei fatti di rilievo avvenuti nel periodo della Relazione sulla Gestione del Gruppo.

I titoli di capitale di livello 3 si riferiscono a partecipazioni di minoranza ritenute di interesse strategico per la Banca. Nel corso dell’esercizio, su tali partecipazioni sono state registrate rettifiche di valore a seguito degli esiti di impairment test per complessivi 9,0 milioni di euro.

4.2 Attività finanziarie disponibili per la vendita: composizione per debitori/emittenti

Voci/Valori 31.12.2015 31.12.2014
1. Titoli di debito 3.216.832 229.868
a) Governi e Banche Centrali 3.216.832 229.355
b) Altri enti pubblici - -
c) Banche - 513
d) Altri emittenti - -
2. Titoli di capitale 4.701 13.457
a) Banche 4.022 9.798
b) Altri emittenti: 679 3.659
- imprese di assicurazione - -
- società finanziarie 672 3.087
- imprese non finanziarie 7 572
- altri - -
3. Quote di O.I.C.R. - -
4. Finanziamenti - -
a) Governi e Banche Centrali - -
b) Altri enti pubblici - -
c) Banche - -
d) Altri soggetti - -
Totale  3.221.533 243.325

Sezione 5 - Attività finanziarie detenute sino alla scadenza – Voce 50

5.1 Attività finanziarie detenute sino alla scadenza: composizione merceologica

Tipologia operazioni/Valori  31.12.2015 31.12.2014
  Valore bilancio Fair value Valore bilancio Fair value
    Livello 1 Livello 2 Livello 3   Livello 1 Livello 2 Livello 3
1. Titoli di debito - - - - 4.827.363 4.961.033 - -
1.1 Titoli strutturati - - - - - - - -
1.2 Altri titoli di debito - - - - 4.827.363 4.961.033 - -
2. Finanziamenti - - - - - - - -
Totale  - - - - 4.827.363 4.961.033 - -

5.2 Attività finanziarie detenute sino alla scadenza: debitori/emittenti

Tipologia operazioni/Valori 31.12.2015 31.12.2014
     
1. Titoli di debito - 4.827.363
a) Governi e Banche Centrali - 4.827.363
b) Altri enti pubblici - -
c) Banche - -
d) Altri emittenti - -
2. Finanziamenti - -
a) Governi e Banche Centrali - -
b) Altri enti pubblici - -
c) Banche - -
d) Altri soggetti - -
Totale  - 4.827.363
Totale fair value  - 4.961.033

Il portafoglio Attività finanziarie detenute sino alla scadenza, che ammontava a 4.827,4 milioni di euro alla fine dell’esercizio 2014, risulta azzerato per effetto della citata operazione di riassetto del portafoglio titoli di Stato che ha comportato la riclassifica dell’intera voce HTM ad AFS. Si veda quanto già commentato nei fatti di rilievo avvenuti nel periodo della Relazione sulla Gestione del Gruppo.

Sezione 6 – Crediti verso banche – Voce 60

6.1 Crediti verso banche: composizione merceologica

Tipologia operazioni / Valori 31.12.2015 31.12.2014
  VB FV Livello 1 FVLivello 2 FV Livello 3 VB FV Livello 1 FVLivello 2 FV Livello 3
A. Crediti verso Banche Centrali 14.446     14.446 18.516     18.516
1. Depositi vincolati - X X X - X X X
2. Riserva obbligatoria 14.446 X X X 18.516 X X X
3. Pronti contro termine - X X X - X X X
4. Altri - X X X - X X X
B. Crediti verso banche  80.906 - - 80.906 256.342 - - 256.342
1. Finanziamenti 75.896 - - 75.896 245.317 - - 245.317
1.1 Conti correnti e depositi liberi 75.896 X X X 106.552 X X X
1.2 Depositi vincolati - X X X 138.765 X X X
1.3 Altri finanziamenti: - X X X - X X X
- Pronti contro termine attivi - X X X - X X X
- Leasing finanziario - X X X - X X X
- Altri - X X X - X X X
2. Titoli di debito 5.010 - - 5.010 11.025 - - 11.025
2.1 Titoli strutturati - X X X - X X X
2.2 Altri titoli di debito 5.010 X X X 11.025 X X X
Totale 95.352     95.352 274.858 - - 274.858

Legenda
FV= fair value
VB= valore di bilancio

Gli altri titoli di debito sono riferiti ad obbligazioni emesse da istituti di credito che per le loro caratteristiche sono state classificate tra i crediti verso banche.

L’impiego di risorse finanziarie disponibili presso altri istituti di credito non rappresenta un’attività core business per il Gruppo ed è essenzialmente connesso al mantenimento di disponibilità eccedenti sulle scadenze di fine periodo.

Il fair value dei crediti verso banche risulta allineato al relativo valore di bilancio in considerazione del fatto che i depositi interbancari nonché i titoli di debito sono di breve o brevissima scadenza a tasso indicizzato.

Sezione 7 – Crediti verso clientela – Voce 70

7.1 Crediti verso clientela: composizione merceologica

Tipologia operazioni/Valori 31.12.2015 31.12.2014
  Valore di bilancio Fair value Valore di bilancio Fair value
  Nondeteriorati Deteriorati L1 L2 L3 Nondeteriorati Deteriorati L1 L2 L3
    Acquistati Altri         Acquistati Altri      
Finanziamenti 2.954.090 354.331 128.715  - - 3.452.700 2.566.242 135.460 112.628  - -  2.920.547
1. Conti correnti 94.456 8.298 16.100 X X X 85.079 7.873 19.938 X X X
2. Pronti contro termine attivi - - - X X X - - - X X X
3. Mutui 6.903 2.993 - X X X - 2.896 287 X X X
4. Carte di credito, prestiti perso- nali e cessioni del quinto - 162.495 - X X X - 42.374 - X X X
5. Leasing finanziario 5 833 - X X X - 218 - X X X
6. Factoring 2.532.819 - 102.389 X X X 2.181.631 - 79.640 X X X
7. Altri finanziamenti 319.907 179.712 10.226 X X X 299.532 82.099 12.763 X X X
Titoli di debito - - - - - - - - - - - -
8 Titoli strutturati - - - X X X - - - X X X
9 Altri titoli di debito - - - X X X - - - X X X
Totale 2.954.090 354.331 128.715 - - 3.452.700 2.566.242 135.460 112.628 - - 2.920.547

I crediti acquistati deteriorati sono relativi prevalentemente ai crediti di difficile esigibilità del settore DRL. L’attività di tale settore è per sua natura strettamente connessa al recupero di crediti deteriorati e pertanto i crediti sono esposti tra le sofferenze e le inadempienze probabili. In particolare, tali crediti mantengono la medesima classificazione adottata dal cedente se intermediario soggetto a normativa equivalente a Banca IFIS; diversamente, qualora la Banca non abbia accertato lo stato di insolvenza del debitore, i crediti vengono classificati tra le inadempienze probabili.

I crediti non deteriorati classificati fra gli “altri finanziamenti” sono relativi a crediti fiscali per 130,7 milioni di euro e alla marginazione legata alle operazioni di pronti contro termine in Titoli di Stato sulla piattaforma MTS per 103,6 milioni di euro.

7.2 Crediti verso clientela: composizione per debitori/emittenti

Tipologia operazioni/Valori 31.12.2015 31.12.2014 
     
  Nondeteriorati Deteriorati Nondeteriorati Deteriorati
    Acquistati Altri   Acquistati Altri
1. Titoli di debito: - - - - - -
a) Governi - - - - - -
b) Altri enti pubblici - - - - - -
c) Altri emittenti - - - - - -
- imprese non finanziarie - - - - - -
- imprese finanziarie - - - - - -
- assicurazioni - - - - - -
- altri - - - - - -
2. Finanziamenti verso: 2.954.090 354.331 128.715 2.566.242 135.460 112.628
a) Governi 104.088 - 1.041 82.851 - 684
b) Altri enti pubblici 895.162 1 6.580 652.731 - 11.253
c) Altri soggetti 1.954.840 354.330 121.094 1.830.660 135.460 100.691
- imprese non finanziarie 1.824.749 16.747 108.357 1.715.259 12.052 82.216
- imprese finanziarie 114.927 95 6.666 111.210 19 9.058
- assicurazioni - - - 1 - -
- altri 15.164 337.488 6.071 4.190 123.389 9.417
Totale 2.954.090 354.331 128.715 2.566.242 135.460 112.628

Sezione 12 - Attività materiali – Voce 120

12.1 Attività materiali ad uso funzionale: composizione delle attività valutate al costo

Attività/Valori 31.12.2015 31.12.2014
1. Attività di proprietà 47.523 45.876
a) terreni 6.738 6.738
b) fabbricati 37.899 36.523
c) mobili 641 636
d) impianti elettronici 1.480 1.246
e) altre 765 733
2. Attività acquisite in leasing finanziario 3.920 4.086
a) terreni - -
b) fabbricati 3.862 4.006
c) mobili - -
d) impianti elettronici - -
e) altre 58 80
Totale 51.443 49.962

I fabbricati ed i terreni iscritti a fine esercizio tra le immobilizzazioni materiali ad uso funzionale sono principalmente riferiti all’importante edificio storico “Villa Marocco” sito in Mestre – Venezia sede della Banca, e all’immobile sito in Mestre – Venezia, ove sono stati trasferiti dei servizi della Banca.

Tali immobili, in quanto immobili di pregio, non sono assoggettati ad ammortamento ma alla verifica almeno annuale di impaiment. A tale scopo vengono sottoposti a perizia di stima da parte di soggetti esperti nella valutazione di immobili della medesima natura. La perizia aggiornata per l’esercizio 2015 non evidenzia riduzioni di valore che devono essere considerate durevoli.

Risultano inoltre iscritti due immobili siti in Firenze: il primo per 3,9 milioni di euro, acquisito in locazione finanziaria, attuale sede dell’area di business NPL; il secondo per 11,6 milioni di euro comprensivi degli oneri di ristrutturazione in corso finora sostenuti, destinato a diventare la nuova sede della medesima area.

12.2 Attività materiali detenute a scopo di investimento: composizione delle attività valutate al costo

Attività/Valori 31.12.2015 31.12.2014
  Valore di Bilancio Fair value Valore di Bilancio Fair value
    L1 L2 L3   L1 L2 L3
1. Attività di proprietà 720 - - 926 720 - - 926
a) terreni -       -      
b) fabbricati 720     926 720     926
2. Attività acquisite in leasing finanziario - - - - - - - -
a) terreni -       -      
b) fabbricati -       -      
Totale 720 - - 926 720 - - 926

12.5 Attività materiali ad uso funzionale: variazioni annue

  Terreni Fabbricati Mobili Impianti elettronici Altre Totale31.12.2015
A. Esistenze iniziali lorde 6.738 42.382 4.547 5.353 1.974 60.994
A.1 Riduzioni di valore totali nette - (1.853) (3.911) (4.107) (1.161) (11.032)
A.2 Esistenze iniziali nette 6.738 40.529 636 1.246 813 49.962
B. Aumenti - 1.484 260 1.184 333 3.261
B.1 Acquisti - 1.484 260 1.184 333 3.261
B.2 Spese per migliorie capitalizzate - - - - - -
B.3 Riprese di valore - - - - - -
B.4 Variazioni positive di fair value imputate a: - - - - - -
a) patrimonio netto - - - - - -
b) conto economico - - - - - -
B.5 Differenze positive di cambio - - - - - -
B.6 Trasferimenti da immobili detenuti a scopo di investimento - - - - - -
B.7 Altre variazioni - - - - - -
C. Diminuzioni - (252) (254) (950) (324) (1.780)
C.1 Vendite - - - (1) (108) (109)
C.2 Ammortamenti - (252) (254) (949) (196) (1.651)
C.3 Rettifiche di valore da deterioramento imputate a: - - - - - -
a) patrimonio netto - - - - - -
b) conto economico - - - - - -
C.4 Variazioni negative di fair value imputate a: - - - - - -
a) patrimonio netto - - - - - -
b) conto economico - - - - - -
C.5 Differenze negative di cambio - - - - - -
C.6 Trasferimenti a - - - - - -
a) attività materiali detenute a scopo di investimento - - - - - -
b) attività in via di dismissione - - - - - -
C.7 Altre variazioni - - - - (20) (20)
D. Rimanenze finali nette 6.738 41.761 642 1.480 822 51.443
D.1 Riduzioni di valore totali nette - 2.105 4.160 5.013 1.139 12.417
D.2 Rimanenze finali lorde 6.738 43.866 4.802 6.493 1.961 63.860
E. Valutazione al costo - - - - - -

Le attività materiali ad uso funzionale sono valutate al costo e sono ammortizzate in modo sistematico lungo la loro vita utile, ad esclusione dei terreni a vita utile illimitata e dell’immobile “Villa Marocco” in considerazione del fatto che il valore residuo dell’immobile stimato al termine della sua vita utile prevista è superiore al valore contabile.

Relativamente ai fabbricati, gli acquisti si riferiscono prevalentemente agli oneri di ristrutturazione dell’immobile, sito in Firenze, destinato a diventare la nuova sede dell’area di business NPL.

Gli immobili e i mobili non ancora entrati in funzione alla data di riferimento del bilancio non vengono ammortizzati.

12.6 Attività materiali detenute a scopo di investimento: variazioni annue

  31.12.2015
  Terreni Fabbricati
A. Esistenze iniziali - 720
B. Aumenti - -
B.1 Acquisti - -
B.2 Spese per migliorie capitalizzate - -
B.3 Variazioni positive di fair value - -
B.4 Riprese di valore - -
B.5 Differenze di cambio positive - -
B.6 Trasferimenti da immobili ad uso funzionale - -
B.7 Altre variazioni - -
C. Diminuzioni - -
C.1 Vendite - -
C.2 Ammortamenti - -
C.3 Variazioni negative di fair value - -
C.4 Rettifiche di valore da deterioramento - -
C.5 Differenze di cambio negative - -
C.6 Trasferimenti ad altri portafogli di attività - -
a) immobili ad uso funzionale - -
b) attività non correnti in via di dismissione - -
C.7 Altre variazioni - -
D. Rimanenze finali - 720
E. Valutazione al fair value - -

I fabbricati detenuti a scopo di investimento sono valutati al costo e sono riferiti a immobili locati. Tali immobili non vengono ammortizzati in quanto destinati alla vendita.

Sezione 13 - Attività immateriali - Voce 130

13.1 Attività immateriali: composizione per tipologia di attività

Attività/Valori 31.12.2015 31.12.2014
  Durata definita Durata indefinita Durata definita Durata indefinita
A.1 Avviamento X 820 X 819
A.1.1 di pertinenza del gruppo X 820 X 819
A.1.2 di pertinenza dei terzi X - X -
A.2 Altre attività immateriali 6.350 - 5.737 -
A.2.1 Attività valutate al costo: 6.350 - 5.737 -
a) Attività immateriali generate internamente - - - -
b) Altre attività 6.350 - 5.737 -
A.2.2 Attività valutate al fair value: - - - -
a) Attività immateriali generate internamente - - - -
b) Altre attività - - - -
Totale 6.350 820 5.737 819

L’avviamento, pari a euro 820 mila euro, deriva dal processo di consolidamento integrale della controllata polacca IFIS Finance Sp. Z o. o..

Per il suddetto avviamento si è proceduto alla verifica dell’adeguatezza di iscrizione ai sensi dello IAS 36 (impairment test). Ai fini di tale verifica, l’avviamento è stato attribuito all’unità generatrice di flussi finanziari corrispondente alla società IFIS Finance nel suo insieme, in quanto essa rappresenta un segmento di attività autonomo non ulteriormente scomponibile. La valutazione è stata effettuata applicando il metodo del valore d’uso sulla base della proiezione dei flussi finanziari attesi per un periodo esplicito di 5 anni attualizzati sulla base della stima del costo del capitale della società determinato sulla base del Capital Asset Pricing Model. I flussi finanziari attesi sono stati desunti dall’ultimo Piano Industriale approvato e dalle proiezioni finanziarie costruite sulla base dei trend di crescita medi della controllata. Il Terminal value (rendita perpetua) è stato determinato assumendo come replicabile l’ultimo flusso finanziario netto del periodo di pianificazione esplicito. L’impairment test non ha evidenziato perdite di valore da iscrivere a conto economico.

E’ stata infine condotta un’analisi di sensitività in funzione del costo del capitale utilizzando un range di variazione pari al 5%: il test effettuato con la metodologia di controllo ha altresì confermato la tenuta del valore iscritto.

La variazione del valore dell’avviamento rispetto all’esercizio precedente è da attribuire all’effetto della variazione dei cambi di fine periodo.

Le altre attività immateriali al 31 dicembre 2015 sono relative esclusivamente all’acquisizione ed allo sviluppo di software, ammortizzate a quote costanti per un periodo stimato di durata utile pari a cinque anni dall’entrata in funzione.

13.2 Attività immateriali: variazioni annue

    Avviamento Altre attività immateriali: generate internamente Altre attività immateriali: altre Totale31.12.2015
    DEF INDEF DEF INDEF  
A. Esistenze iniziali  819 - - 5.737 - 6.556
A.1 Riduzioni di valore totali nette - - - - - -
A.2 Esistenze iniziali nette 819 - - 5.737 - 6.556
B. Aumenti 1 - - 2.709 - 2.710
B.1 Acquisti - - - 2.709 - 2.709
B.2 Incrementi di attività immateriali interne X - - - - -
B.3 Riprese di valore X - - - - -
B.4 Variazioni positive di fair value   - - - - -
- a patrimonio netto X - - - - -
- a conto economico X - - - - -
B.5 Differenze di cambio positive 1 - - - - 1
B.6 Altre variazioni - - - - - -
C. Diminuzioni - - - (2.096) - (2.096)
C.1 Vendite - - - - - -
C.2 Rettifiche di valore - - - (2.096) - (2.096)
- Ammortamenti X - - (2.096) - (2.096)
- Svalutazioni: - - - - - -
+ patrimonio netto X - - - - -
+ conto economico - - - - - -
C.3 Variazioni negative di fair value:   - - - - -
- a patrimonio netto X - - - - -
- a conto economico X - - - - -
C.4 Trasferimenti alle attività non correnti in via di dismissione - - - - - -
C.5 Differenze di cambio negative - - - - - -
C.6 Altre variazioni - - - - - -
D. Rimanenze finali nette 820 - - 6.350 - 7.170
D.1 Rettifiche di valore totali nette - - - - - -
 E. Rimanenze finali lorde 820 - - 6.350 - 7.170
F. Valutazione al costo - - - - - -

Legenda
Def: a durata definita
Indef: a durata indefinita

Gli acquisti si riferiscono esclusivamente ad investimenti per il potenziamento di sistemi informatici.

Sezione 14 – Le attività fiscali e le passività fiscali – Voce 140 dell’attivo e voce 80 del passivo

14.1 Attività per imposte anticipate: composizione

Le principali fattispecie cui sono riferibili le attività per imposte anticipate sono di seguito riportate.

Attività per imposte anticipate 31.12.2015 31.12.2014
Crediti verso clientela 38.058 36.482
Altre 1.364 1.860
Totale 39.422 38.342

Le attività per imposte anticipate, pari al 31 dicembre 2015 a 39,4 milioni di euro, sono riferite per 38,0 milioni a rettifiche di valore su crediti deducibili negli esercizi successivi.

14.2 Passività per imposte differite: composizione

Le principali fattispecie cui sono riferibili le passività per imposte differite sono di seguito riportate.

Passività per imposte differite 31.12.2015 31.12.2014
Crediti verso clientela 15.257 11.106
Titoli disponibili per la vendita 5.770 2.837
Attività materiali 309 325
Altre 60 -
Totale 21.396 14.268

Le passività per imposte differite, pari al 31 dicembre 2015 a 21,4 milioni di euro, sono riferite per 5,7 milioni alla valutazione dei crediti fiscali della ex controllata Fast Finance S.p.A., avvenuta in sede di business combination e per 5,8 milioni di euro alla fiscalità rilevata sulla riserva da valutazione dei titoli AFS in portafoglio.

14.3 Variazioni delle imposte anticipate (in contropartita del conto economico)

  31.12.2015 31.12.2014
1. Importo iniziale 38.342 33.955
2. Aumenti 2.256 8.780
2.1 Imposte anticipate rilevate nell'esercizio 2.256 8.713
a) relative a precedenti esercizi - -
b) dovute al mutamento di criteri contabili - -
c) riprese di valore - -
d) altre 2.256 8.713
2.2 Nuove imposte o incrementi di aliquote fiscali - -
2.3 Altri aumenti - 67
 3. Diminuzioni 1.239 4.393
3.1 Imposte anticipate annullate nell'esercizio 782 4.393
a) rigiri 782 4.393
b) svalutazioni per sopravvenuta irrecuperabilità - -
c) mutamento di criteri contabili - -
d) altre - -
3.2 Riduzioni di aliquote fiscali - -
3.3 Altre diminuzioni 457 -
a) trasformazione in crediti d'imposta di cui alla L. 214/2011 - -
b) altre 457 -
4. Importo finale 39.359 38.342

L’aumento rispetto al 31 dicembre 2014 delle imposte anticipate con contropartita a conto economico è prevalentemente riferito a rettifiche di valore su crediti deducibili negli esercizi successivi.

14.4 Variazioni delle imposte differite (in contropartita del conto economico)

31.12.2015 31.12.2014
1. Importo iniziale 11.432 8.633
2. Aumenti 4.574 3.454
2.1 Imposte differite rilevate nell'esercizio 4.574 16
a) relative a precedenti esercizi - -
b) dovute al mutamento di criteri contabili - -
c) altre 4.574 16
2.2 Nuove imposte o incrementi di aliquote fiscali - -
2.3 Altri aumenti - 3.438
3. Diminuzioni 363 655
3.1 Imposte differite annullate nell'esercizio 16 52
a) rigiri 16 52
b) dovute al mutamento di criteri contabili - -
c) altre - -
3.2 Riduzioni di aliquote fiscali - -
3.3 Altre diminuzioni 347 603
4. Importo finale 15.643 11.432

14.5 Variazioni delle imposte anticipate (in contropartita del patrimonio netto)

  31.12.2015 31.12.2014
1. Importo iniziale - 27
2. Aumenti 63 -
2.1 Imposte anticipate rilevate nell'esercizio 63 -
a) relative a precedenti esercizi - -
b) dovute al mutamento di criteri contabili - -
c) altre 63 -
2.2 Nuove imposte o incrementi di aliquote fiscali - -
2.3 Altri aumenti - -
3. Diminuzioni - 27
3.1 Imposte anticipate annullate nell'esercizio - 27
a) rigiri - 27
b) svalutazioni per sopravvenuta irrecuperabilità - -
c) dovute al mutamento di criteri contabili - -
d) altre - -
3.2 Riduzioni di aliquote fiscali - -
3.3 Altre diminuzioni - -
4. Importo finale 63 -

14.6 Variazioni delle imposte differite (in contropartita del patrimonio netto)

  31.12.2015 31.12.2014
1. Importo iniziale 2.836 7.707
2. Aumenti 2.948 -
2.1 Imposte differite rilevate nell'esercizio 2.948 -
a) relative a precedenti esercizi - -
b) dovute al mutamento di criteri contabili - -
c) altre 2.948 -
2.2 Nuove imposte o incrementi di aliquote fiscali - -
2.3 Altri aumenti - -
3. Diminuzioni 31 4.871
3.1 Imposte differite annullate nell'esercizio 15 4.871
a) rigiri 15 4.871
b) dovute al mutamento di criteri contabili - -
c) altre - -
3.2 Riduzioni di aliquote fiscali - -
3.3 Altre diminuzioni 16 -
4. Importo finale 5.753 2.836

L’aumento rispetto al 31 dicembre 2014 delle imposte differite in contropartita del patrimonio netto è prevalentemente riferita all'aumento della plusvalenza latente legata alla valutazione a fair value del portafoglio attività finanziarie disponibili per la vendita.

Sezione 16 - Altre attività – Voce 160

16.1 Altre attività: composizione

  31.12.2015 31.12.2014
     
Ratei a risconti attivi 19.875 8.982
Crediti verso Erario 18.055 13.952
Depositi cauzionali 7.886 7.624
Operazioni di cartolarizzazione 301 553
Altre partite diverse 36.219 20.731
Totale 82.336 51.842

I crediti verso Erario si riferiscono per 9,3 milioni di euro ad acconti sul pagamento dell’imposta di bollo versata in modo virtuale e per 8,8 milioni di euro ad acconti versati per ritenute d’acconto su interessi riconosciuti alla clientela, in particolare sul conto deposito rendimax.

I ratei e risconti attivi si riferiscono per 14,5 a risconti afferenti ai costi di recupero del settore DRL, per 3,1 milioni di euro a interessi di mora vantati nei confronti della Pubblica Amministrazione e per 1,3 milioni di euro a risconti di interessi passivi accreditati anticipatamente alla clientela relativi alla raccolta mediante il prodotto rendimax vincolato.

I depositi cauzionali al 31 dicembre 2014 sono relativi per 7,3 milioni di euro ad un deposito a garanzia presso l’Agenzia delle Entrate relativo al ricorso pendente sul contenzioso tributario in essere (come descritto alla sezione 12 del passivo Fondi per rischi e oneri). Tale deposito è stato volontariamente costituito al fine di consentire la regolare attività di incasso dei crediti fiscali della Business Area Fast Finance; la restituzione di tale somma può avvenire a semplice richiesta da parte della Banca.

Le altre partite diverse includono inoltre il credito vantato nei confronti di uno dei cessionari delle operazioni di cessione concluse a fine 2015 per 25,5 milioni di euro, pari al prezzo relativo all’operazione di cessione.